自爆财务造假引市场震动 瑞幸咖啡订单量今日暴增APP午间崩溃

自爆财务造假引市场震动 瑞幸咖啡订单量今日暴增APP午间崩溃

财华社  | 2020年4月3日 16:56

自爆财务造假引市场震动 瑞幸咖啡订单量今日暴增APP午间崩溃

 

2020年3月份刚刚过去,我们破天荒的见证了美股10天熔断4次的历史性时刻。没想到进入4月才两天,又见证了在美上市的中概股瑞幸咖啡 (NASDAQ:LK)一夜之间从备受消费者宠爱到跌入到被资本市场炮轰瞬间。

 

 

瑞幸刚在美国上市之时,坊间就有网友开玩笑说,瑞幸让中国老百姓便宜喝上咖啡,而且还融美国人的钱,割美国的韭菜,可谓是“国货之光”。

 

 

3月30日,瑞幸咖啡才宣布与国际卡通形象品牌LINE FRIENDS 达成战略合作,双方将联手推出食品等多品类联名商品,并将打造瑞幸咖啡LINE FRIENDS线下主题店。三天前高调战略合作时刻还在眼前,结果这么快瑞幸咖啡的故事又有了被反转的新篇章——巨额财务造假。

 

 

4月2日晚间,瑞幸咖啡(LK.NDAQ)官方披露了该公司COO刘剑涉嫌与多名下属共同涉嫌捏造2019年第二季度至第四季度的交易额22亿元的不当行为,并在费用支出方面存在虚假交易和夸大行为。这是在美上市的中国公司最大的一次造假行为,也是多名公司高管参与并纵容的内部丑闻。

 

 

接下来,瑞幸可能最先面临的巨额赔偿风险。针对瑞幸涉嫌财务信息造假事宜,市场分析称或将面临投资人集体诉讼、巨额赔偿、美国证券交易委员会调查等一系列麻烦。而且据媒体报道来看,目前已经有美国律所正在组织集体诉讼收集投资者信息。

 

 

瑞幸咖啡财务造假早有预兆

 

 

事实上,早在今年两个月前的1月31日瑞幸曾被做空机构浑水(Muddy Waters Research)做空。浑水在官方推特上发布了那份长达98页的匿名报告阐述了瑞幸是如何伪造数据的,以及商业模式存在固有缺陷的原因。报告显示,瑞幸动员了92名全职员工和1418名兼职员工,耗时长达11260小时,在981个门店日进行监控和记录门店客流量,覆盖100%的营业时间。2019年第三季度和第四季度,瑞幸每天的销量分别至少夸大了69%和88%;每笔订单商品数从第二季度的1.38降至1.14;每件商品的净售价至少提高了1.23元或12.3%;瑞幸将第三季度支出的广告费夸大了150%;第三季度“其他产品”的贡献仅为6%左右,瑞幸夸大了近400%。

 

 

值得注意的是,当时浑水还指出,瑞幸管理层通过股票质押兑现了49%的股票持有量,并涉及内幕交易。瑞幸董事长陆正耀和一些关系密切的私募股权机构从神州租车套现16亿美元;通过收购宝沃汽车,陆正耀转移1.37亿元给其关联方同学兼朋友王百因;瑞幸通过发行可转债募集的8.65亿美元用于无人零售,可能是管理层吸走公司大量现金的方式;独立董事邵绍锋是一些可疑的在美上市中国公司的董事;联合创始人杨飞曾因非法经营罪被判处18个月监禁,其之前创办的公司与神州存在关联交易。

 

 

浑水这份研究报告一经发布,当日,瑞幸咖啡股价盘中跌超26%,收盘跌收10.7%。后来,瑞幸官方表示,该做空报告的所谓证据未经证实,指控是没有根据的推测和对事件的恶意解释。报告对瑞幸管理团队、股东和商业伙伴的指控要么是虚假的、误导性的,要么完全不相关。

 

 

曾每周给消费者发1.8折优惠券挽留客户的瑞幸咖啡,一定也没有想到,有一天自己的股价也被打1.8折了。2个月前,浑水的那份神秘的做空报告没有将瑞幸彻底击倒,但却是引发瑞幸“自爆”的导火索。因为瑞幸之前被做空,于是有做空基金将它告上法庭,按照美国证监会要求,瑞幸要成立特别委员会进行自查,于是查出了22亿元的惊天造假大案。

 

 

受利空消息影响,瑞幸咖啡盘前急跌。4月2日晚间,瑞幸以4.9美元/股的开盘价开盘,相比前日收盘价26.2美元/股暴跌81%,创造瑞幸上市以来最低股价。开盘后,瑞幸因为六次盘中熔断暂停交易。随后,瑞幸以6.4美元/股的收盘价收盘,相比前日跌幅回落至75.57%。

 

 

买入瑞幸咖啡看跌期权的轻松赚几倍

 

 

瑞幸昨日这一夜,多头捂着钱包默默流泪。据早先媒体整理发现,该公司在2019年5月上市前融资金额近10亿美元。截至2019年年底,共有158家机构投资者持有瑞幸咖啡股票,持股总数达4.6亿股,股比达23.93%。截止去年底,瑞幸咖啡持仓最大的前十大机构股东是资本研究全球投资者(Capital Research Global Investors),持有6032万股,其次是孤松资本、Alkeon资本公司、美国银行、Melvin资本管理公司、瑞银、Darsana资本、瑞信、Janus Henderson和Sylebra资本。而在2019年3季度末,仅有94家机构投资者持有瑞幸咖啡股票,持股总数也仅为3亿股。这意味着,仅2019年四季度,就有64家机构新进入场,如今被埋在了坑底。

 

 

不过,有人哭也有人笑。精准做空的空头此刻正在笑嘻嘻的轻松数钱赚了好几倍。据雪球网友爆料,3月30日,该公司当时股价还在25.60美元左右,便有超过2.2万张5月到期执行价15美元的看跌期权合约成交。周一上午从11:40至12:55,约有20000份合约以每份70美分的价格被入手。周四前的未平仓合约显示,有超过17000份未平仓合约,这些看跌期权的价格高达10.30美元。从最初交易来看,这些合约可能一直在寻求对约200万股股票的大幅下跌进行对冲。而昨日瑞幸咖啡股价一度暴跌81%,这让近期购买5月到期执行价15美元看跌期权的持有人,当天盯市收益却不可思议的接近1500%。

 

 

瑞幸咖啡订单量今日暴增

 

 

瑞幸伪造22亿元人民币交易额消息一出引起了业内震动。今日,瑞幸造假事件的舆论进一步发酵,城门失火殃及池鱼受该消息拖累,港股上市的神州租车(00699-HK)跌幅低开低走,盘中一度大跌70%。公司在上午10点14分紧急宣布停牌。截至停牌前,公司股价报1.96港元,成交额2.73亿港元,换手率6.57%,最新总市值41.55亿港元,其原因是因为该公司大股东陆正耀亦为瑞幸咖啡大股东。

 

 

瑞幸相关的合作伙伴也一同被牵连瑞幸咖啡客户之一A股上市公司分众传媒(002027-CN)低开低走,现跌近6%,此前,分众传媒2018年年报显示,神州租车、饿了么、瑞幸咖啡、快狗打车等品牌选择分众作为线下引爆的核心媒体。与此同时,瑞幸与伊利联名的咖啡酸奶今日也在天猫官方旗舰店下架。

 

 

除了资本市场震动投资者关心之外,作为普通消费者比较关心此前所拥有的瑞幸咖啡打折券、咖啡券还有没用完啊,因此趁还能正常下订单之际将打折券使用。

 

 

据悉,今天瑞幸咖啡的订单暴增,门店员工已经超额工作,目前来看至少是日常订单量的3倍。据笔者所见,今早便已路遇无数手捧小蓝杯的消费者,路遇门店也好多客户在排队等候取咖啡,甚至到午间线上小程序和瑞幸咖啡的APP一度因为用户访问过大而崩溃。随后,瑞幸咖啡也在官方微博发布信息称“中午高峰期,APP崩了,程序员小哥哥正在紧急抢修”。

 

 

另外,据新浪消息,瑞幸咖啡CMO杨飞中午12点左右在朋友圈表示:“资本的事我也不清楚我也不想问大家也别问我。我就知道经历这么多看到这么多,做人呢,两件事最重要: 必须实事求是,永远元气满满谢谢关心,我们反思”。

 

 

 

 

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Lee Ryan
Lee Ryan

诈骗集团 迟早要爆  ... (查阅全文)

2020年4月3日 09:12 GMT· 回复
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